振东制药“圈钱”游戏曝光 8成募投项目变脸

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甚至踩红线

2012年5月25日，振东药业发布被深交所公开谴责的道歉公告。因此，振东药业触碰到了2012年5月1日起生效的创业板退市新规的新退市“红线”:最近三年内三次被深交所公开谴责。

振东药业违规事件发生在2011年。镇东药业及其全资子公司镇东太盛在与公司控股股东镇东实业控股子公司镇东建设履行生产厂房建设合同期间，未按合同约定支付3000万元，客观上形成了关联方非经营性资金占用，镇东建设在2012年4月才予以返还。

此外，2011年，振东药业还与公司控股股东振东实业的全资子公司振东五河和振东成立了两家公司，客观上形成了关联方资金占用383.66万元和263.5万元。

经审核深交所年报，发现关联方客观占用振东药业资金半年。

被公开谴责后，振东药业一再踩红线。

2012年8月，振东药业接受了山西证监局的现场检查，并收到了山西证监局关于山西振东药业股份有限公司现场检查的监管函。检查指出，公司第三次会议运行中存在应收账款对账机制不规范、采购和销售环节缺陷、内幕信息知情人登记管理缺陷、募集资金管理和使用程序不当、募集资金信息披露不准确和不完整、财务会计确认收入时间不准确等问题。

山西证监局还发现，2011年11月22日，山西医科大学医药科贸有限公司增资超募资金1500万元，之后股权被出售。此次出售存在三大问题:(1)决策程序颠倒。山西医科大学医药科贸有限公司股权转让时，存在先转让后审核的情况。(二)改变募集资金用途，不履行股东会议事程序的。(3)股权出售价格未及时返还募集资金专用账户。股权转让资金中，部分转让资金已收到银行承兑汇票，直至查验日仍未返还募集资金专用账户。

2013年1月4日，山西省证监局发布了《山西振东药业股份有限公司现场检查监督函》(以下简称《监督函》)。监管函也是针对公司的泰盛药业新冻干粉针剂和无菌粉针剂综合制剂项目，而开元药业年产1.5亿袋颗粒剂项目投资进度慢于预期；撤销山西医科大学医药科贸有限公司增资整改要求，未履行股东会审议程序，未及时存入募集资金专用账户。

值得注意的是，监管函中提到的开元药业年产1.5亿袋颗粒剂项目，对应的是振东药业上市投资8024元。振东药业此前已变更投资项目，增加对泰生药业黄芪中药提取、大、小容量注射液、无菌粉针剂、无菌冻干粉针剂、口服固体制剂、原料药(粗品精制)一期的投资，终止泰生药业新的冻干粉针剂、无菌粉针剂综合制剂项目。累计募集资金用途变更达到1.75亿元。根据振东药业2010年9月29日发布的招股书，上述变更项目和缓动项目是其募集资金的重要项目，招股书中只显示了4个重要项目，累计需要3.06亿元。也就是说，振东药业上市时，共有80%的投资项目被变更、延期。

赞助商的“犯罪记录”

镇东药业的保荐代表人实力不错，但遇到的监管措施也很抢眼。

镇东药业股份有限公司保荐代表人邱，自2007年7月30日至今在中信证券工作，担任企业发展融资业务线总监。2000年至2007年，任中国光大证券投资银行部副总经理(报价、询价)。2006年11月13日，因上海海博股份有限公司非公开发行申请文件编制粗糙，保荐人质量控制不严，保荐代表人不勤勉尽责，受到监管措施。

另一位保荐代表人牛是中信证券企业发展与融资业务线高级副总裁。2011年6月13日，在保荐九木王股份有限公司首次公开发行上市申请过程中，违反《证券发行上市保荐业务管理办法》(证监会令第58号)第二十四条。因此，牛受到了发出警告信的监督措施。

当时中信证券企业发展与融资业务部执行总经理谢风华，后来犯了内幕交易罪。谢风华作为内幕消息知情人，在内幕消息未公开前，买入并告知妻子安买入圣兴业和万家，累计成交额超过1000万元，获利超过760万元。2012年1月6日，上海浦东新区人民法院作出一审判决。谢风华犯内幕交易罪，被判处有期徒刑3年，缓刑3年，并处罚金800万元。追回谢风华、安非法所得共计人民币7，676，450.18元。中信证券也可以说是近几年投行业务被罚的大投资者。根据证监会网站上的信息，截至目前，中信证券本身已两次受到出具警示函的监管措施，两名保荐代表人已受到出具警示函的监管措施。还有四个保荐代表人分别在三个月内被保荐代表人否决，两个在六个月内被否决，两个在九个月内被否决。

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